일용직 소득세 계산기
일급 원천징수 소득세·지방세와 실수령액을 계산합니다.
일급을 입력하면 원천징수 세액이 계산됩니다.
일용직 소득세 계산 방법
일용직 원천징수 소득세는 (일급 − 150,000원) × 6% × (1 − 근로소득세액공제 55%)로
계산합니다. 하루 150,000원의 근로소득공제가 적용되고 세액공제 55%가 차감되므로, 일당 약
18.7만 원까지는 소액부징수(1,000원 미만 미징수)로 세금이 0입니다.
일용직 소득은 분리과세로 종결되어 종합소득에 합산하지 않습니다.
계산 순서는 이렇습니다. 먼저 일급에서 1일 근로소득공제 150,000원을 빼 과세표준을 구하고, 여기에 단일 세율 6%를 곱해 산출세액을 냅니다. 그 다음 근로소득세액공제 55%를 빼면 실제 원천징수할 소득세가 되고, 이 금액의 10%가 지방소득세로 더 붙습니다. 다만 1일 소득세가 1,000원에 못 미치면 소액부징수로 세금을 떼지 않습니다. 그래서 공제·세율을 거꾸로 풀면 일급 약 18.7만 원이 세금이 발생하기 시작하는 경계가 됩니다.
일급별 원천징수·실수령 표 (1일 기준)
2026년 기준 일용근로소득 원천징수 규정으로 계산한 1일 소득세·지방소득세·실수령입니다. 근무일수가 늘면 1일 세액에 일수를 곱한 만큼 늘어납니다.
| 일급(세전) | 1일 소득세 | 지방소득세 | 1일 실수령 |
|---|---|---|---|
| 150,000원 | 0원 | 0원 | 150,000원 |
| 180,000원 | 0원 | 0원 | 180,000원 |
| 200,000원 | 1,350원 | 130원 | 198,520원 |
| 250,000원 | 2,700원 | 270원 | 247,030원 |
| 300,000원 | 4,050원 | 400원 | 295,550원 |
| 400,000원 | 6,750원 | 670원 | 392,580원 |
※ 일급 18.7만 원 이하 구간은 소액부징수로 소득세·지방세가 0입니다.
핵심 개념과 요율 (2026년)
- 1일 근로소득공제 — 일급에서 150,000원을 공제한 뒤 과세합니다.
- 세율 — 공제 후 금액에 단일 6%를 적용합니다(상용직 누진세율과 다름).
- 근로소득세액공제 — 산출세액의 55%를 공제해 실제 부담을 낮춥니다.
- 소액부징수 — 1일 소득세가 1,000원 미만이면 징수하지 않습니다. 그 결과 일급 약 18.7만 원까지 세금이 0입니다.
- 지방소득세 — 소득세의 10%가 추가됩니다.
- 분리과세 종결 — 일용직 소득은 원천징수로 과세가 끝나 종합소득에 합산하지 않습니다.
자주 묻는 질문
일용직 소득세는 어떻게 계산하나요?
(일급 − 150,000원) × 6% × (1 − 근로소득세액공제 55%)로 계산합니다. 즉 일당 약 18.7만 원까지는 세금이 0(소액부징수)입니다.
소액부징수가 무엇인가요?
하루치 원천징수 소득세가 1,000원 미만이면 징수하지 않는 제도입니다. 그래서 일급 약 18.7만 원 이하는 세금이 0이 됩니다.
종합소득세 신고를 해야 하나요?
일용직 소득은 원천징수로 분리과세되어 종결되므로, 일반적으로 종합소득에 합산해 신고하지 않습니다.
4대보험은 별도인가요?
네. 이 계산기는 소득세·지방세만 다룹니다. 고용·산재보험 등 4대보험과 지방소득세(소득세의 10%)는 별도로 적용됩니다.
일급 20만 원이면 세금이 얼마인가요?
일급 200,000원 기준 1일 소득세는 1,350원, 지방소득세는 130원이며 실수령은 198,520원입니다.
일용직과 상용직(일반 근로자)의 세금은 어떻게 다른가요?
일용직은 일당 단위로 150,000원 공제·단일 세율 6%·세액공제 55%를 적용해 분리과세로 종결됩니다. 반면 상용직은 월 단위 간이세액표로 원천징수하고 이듬해 연말정산으로 정산하는 점이 다릅니다.
지방소득세는 어떻게 계산되나요?
소득세(원천징수액)의 10%를 지방소득세로 함께 납부합니다. 원 단위는 절사되며, 소득세가 0이면 지방소득세도 0입니다.
며칠 일하면 세금도 그만큼 늘어나나요?
네. 1일 세액에 근무일수를 곱한 금액이 총 세액입니다. 단, 일용직은 일 단위로 공제·세율이 적용되므로, 여러 날을 합산해 누진과세하지는 않습니다.
근거: 소득세법(일용근로소득) · 마지막 업데이트 2026-06. 참고용 추정치이며 4대보험은 별도입니다. 정확한 계산은 홈택스에서 확인하세요.