연말정산 인적공제 계산기
본인·배우자·부양가족 기본공제와 경로우대·장애인·부녀자·한부모 추가공제를 합산해 예상 소득공제액을 계산합니다.
※ 예상 절세효과는 입력한 한계세율을 단순 곱한 값입니다. 실제 환급액은 과세표준, 산출세액, 다른 공제와 원천징수세액에 따라 달라집니다.
인적공제 계산 방법
인적공제는 근로자 본인과 요건을 충족한 배우자·부양가족에 대해 적용하는 연말정산 소득공제입니다. 기본공제는 1명당 150만원입니다.
기본공제 대상자 중 만 70세 이상이면 경로우대 추가공제 100만원, 장애인이면 장애인 추가공제 200만원을 적용합니다. 부녀자공제는 50만원, 한부모공제는 100만원입니다.
예를 들어 배우자와 자녀 2명이 모두 기본공제 대상이면 기본공제 인원은 본인 포함 4명이고, 기본공제 합계는 6,000,000원입니다. 입력한 한계세율 16.5% 기준 예상 절세효과는 990,000원입니다.
공제 금액표
| 구분 | 대상 | 공제액 |
|---|---|---|
| 기본공제 | 본인·배우자·부양가족 기본공제 대상자 | 1명당 1,500,000원 |
| 경로우대 | 만 70세 이상 기본공제 대상자 | 1명당 1,000,000원 |
| 장애인 | 장애인 기본공제 대상자 | 1명당 2,000,000원 |
| 부녀자 | 요건을 충족한 여성 근로자 | 500,000원 |
| 한부모 | 요건을 충족한 한부모 근로자 | 1,000,000원 |
인적공제 계산 예시
| 사례 | 기본공제 인원 | 인적공제 합계 | 예상 절세효과 |
|---|---|---|---|
| 본인만 | 1명 | 1,500,000원 | 247,500원 |
| 배우자 + 자녀 2명 | 4명 | 6,000,000원 | 990,000원 |
| 부모님 2명 경로우대 | 3명 | 6,500,000원 | 1,072,500원 |
| 장애인 부양가족 1명 | 2명 | 5,000,000원 | 825,000원 |
| 한부모 + 자녀 1명 | 2명 | 4,000,000원 | 660,000원 |
예시는 입력한 가족이 모두 기본공제 대상 요건을 충족한다고 가정한 단순 계산입니다. 실제 적용은 나이·소득·생계·중복공제 여부를 확인해야 합니다.
입력 전 확인할 것
- 소득요건 — 배우자와 부양가족은 연간 소득금액 요건을 충족해야 합니다.
- 나이요건 — 직계존속·직계비속·형제자매 등 관계별 나이 요건이 다릅니다.
- 중복공제 — 같은 부양가족을 여러 사람이 동시에 기본공제로 올릴 수 없습니다.
- 추가공제 — 경로우대·장애인 추가공제는 기본공제 대상자에게만 적용됩니다.
- 부녀자·한부모 — 요건이 복잡하고 동시에 해당하면 한부모공제를 우선 적용합니다.
자주 묻는 질문
연말정산 기본공제는 1인당 얼마인가요?
본인, 배우자, 부양가족 기본공제 대상자 1명당 150만원입니다. 배우자와 부양가족은 소득·나이·생계 요건을 충족해야 합니다.
경로우대공제와 장애인공제는 기본공제와 같이 받을 수 있나요?
네. 기본공제 대상자 중 만 70세 이상이면 1명당 100만원, 장애인이면 1명당 200만원을 추가로 공제합니다. 한 사람이 경로우대와 장애인에 모두 해당하면 둘 다 적용될 수 있습니다.
부녀자공제와 한부모공제를 같이 받을 수 있나요?
둘 다 해당하는 경우에는 한부모공제 100만원만 적용하는 방식으로 계산했습니다. 부녀자공제는 50만원입니다.
부양가족 수에는 배우자를 포함하나요?
이 계산기에서는 배우자를 별도 체크로 받고, 부양가족 수에는 배우자를 제외한 기본공제 대상 가족만 입력합니다. 본인 1명은 자동 포함됩니다.
자녀세액공제와 인적공제는 다른가요?
다릅니다. 인적공제는 소득공제로 과세표준을 줄이고, 자녀세액공제는 산출세액을 직접 줄입니다. 자녀가 기본공제대상자인지와 자녀세액공제 대상인지를 함께 확인해야 합니다.
맞벌이 부부는 부양가족을 누구에게 올리는 게 유리한가요?
일반적으로 한계세율이 높은 사람이 소득공제를 받으면 절세효과가 커질 수 있지만, 자녀세액공제·의료비·교육비 등 다른 공제와 함께 비교해야 합니다.
소득요건은 어떻게 보나요?
배우자와 부양가족은 연간 소득금액 요건을 충족해야 합니다. 근로소득만 있는 경우 총급여 기준과 소득금액 기준이 달라질 수 있어 홈택스 간소화와 회사 안내를 확인하세요.
예상 절세효과는 실제 환급액인가요?
아닙니다. 인적공제 합계에 입력한 한계세율을 곱한 간이값입니다. 실제 환급액은 과세표준, 이미 낸 세금, 다른 공제에 따라 달라집니다.
관련 계산기
본 계산 결과는 참고용이며, 실제 금액과 다를 수 있습니다. 정확한 금액은 관련 기관에 확인하세요. 부양가족의 소득·나이·생계 요건, 장애인 증명, 부녀자·한부모 요건, 다른 가족의 중복공제 여부에 따라 실제 공제액이 달라질 수 있습니다.