ISA 절세 계산기
ISA 손익통산·비과세 한도·9.9% 분리과세를 반영해 일반계좌 대비 절세액을 계산합니다.
보유기간 3년으로 ISA 과세특례 기본 요건을 충족한 것으로 입력했습니다.
올해 남은 기본 한도는 0원, 누적 남은 한도는 40,000,000원입니다. 미사용 한도 이월 여부는 금융회사 기준을 함께 확인하세요.
※ 국내 상장주식 매매차익처럼 원래 비과세인 소득, 대주주 과세, 해외 원천징수, 실제 계좌별 손익통산 범위는 반영하지 않은 간이 추정입니다.
ISA 절세 계산 방법
ISA는 계좌 안에서 발생한 과세 대상 이익과 통산 가능한 손실을 합쳐 순소득을 먼저 계산합니다. 일반형은 순소득 중 200만원까지, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세됩니다. 비과세 한도를 넘는 금액은 지방소득세 포함 9.9%로 분리과세합니다.
일반 계좌의 이자·배당은 보통 15.4%가 원천징수됩니다. 이 계산기는 일반 계좌에서는 이익에 15.4%가 과세되고, ISA에서는 손익통산 후 비과세 한도와 9.9% 저율 분리과세가 적용된다고 보고 절세액을 비교합니다.
공식 사례형: 이익 300만원·손실 90만원
ISA의 핵심은 손익통산입니다. 이익 3,000,000원과 손실 900,000원을 통산하면 순소득은 2,100,000원입니다. 일반형 비과세 한도 2,000,000원를 넘는 100,000원에만 9.9%를 과세합니다.
| 구분 | 일반계좌 | ISA 일반형 |
|---|---|---|
| 과세 기준 | 3,000,000원 | 100,000원 |
| 세금 | 462,000원 | 9,900원 |
| 절세액 | 452,100원 | |
순소득별 ISA 세금 비교
손실이 없고 순소득이 그대로 과세 대상 이익이라고 가정한 예시입니다. 일반형과 서민형·농어민형의 비과세 한도 차이를 비교해 보세요.
| 순소득 | 일반계좌 세금 | ISA 일반형 세금 | 서민·농어민형 세금 |
|---|---|---|---|
| 1,000,000원 | 154,000원 | 0원 | 0원 |
| 2,000,000원 | 308,000원 | 0원 | 0원 |
| 4,000,000원 | 616,000원 | 198,000원 | 0원 |
| 7,000,000원 | 1,078,000원 | 495,000원 | 297,000원 |
| 10,000,000원 | 1,540,000원 | 792,000원 | 594,000원 |
ISA 이용 전 확인할 것
- 가입 자격 — 19세 이상 거주자 또는 근로소득이 있는 15~18세 거주자가 기본 대상이며, 금융소득종합과세자는 제한될 수 있습니다.
- 의무보유 — 과세특례를 받으려면 원칙적으로 3년 이상 유지해야 합니다.
- 납입한도 — 연 2,000만원, 총 1억원 한도입니다. 미사용 한도는 이월될 수 있습니다.
- 손익통산 범위 — 국내 상장주식 매매차익처럼 원래 비과세인 소득과 손실 통산 범위는 실제 계좌 정산 자료를 확인해야 합니다.
- 중도해지 — 일반 중도해지는 감면세액 추징 또는 일반과세가 될 수 있습니다.
자주 묻는 질문
ISA 세금은 어떻게 계산하나요?
계좌 내 과세 대상 이익에서 통산 가능한 손실을 뺀 순소득을 계산한 뒤, 일반형은 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세합니다. 초과분은 지방소득세 포함 9.9%로 분리과세합니다.
일반계좌와 비교하면 왜 절세되나요?
일반계좌의 이자·배당은 보통 15.4%가 원천징수되고 상품 간 손실이 통산되지 않는 경우가 많습니다. ISA는 계좌 내 손익통산 후 비과세 한도를 적용하고 초과분도 9.9%로 낮게 과세합니다.
이익 300만원, 손실 90만원이면 절세액은?
일반형 ISA 기준 순소득은 210만원입니다. 200만원까지 비과세되고 초과 10만원에 9.9%가 과세되어 ISA 세금은 9,900원입니다. 일반계좌 세금 462,000원과 비교하면 약 452,100원을 아낄 수 있습니다.
서민형 ISA 비과세 한도는 얼마인가요?
서민형·농어민형은 400만원까지 비과세됩니다. 근로소득 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 등 요건을 확인해야 합니다.
의무가입기간은 몇 년인가요?
3년입니다. 일반 중도해지하면 과세특례가 적용되지 않을 수 있고, 사망·해외이주 등 부득이한 사유는 별도 예외가 있습니다.
납입한도는 얼마인가요?
연 2,000만원, 총 1억원 한도입니다. 한도를 다 채우지 못한 금액은 5년간 이월 납입이 가능하므로 실제 가능액은 금융회사 안내를 함께 확인하세요.
국내주식 매매차익도 계산에 넣나요?
일반 개인의 국내 상장주식 매매차익처럼 원래 비과세인 소득은 단순히 이 계산에 더하면 안 됩니다. 다만 ISA 제도에서는 계좌 내 손익통산 범위가 자산별로 다를 수 있어 실제 정산은 금융회사 자료를 확인해야 합니다.
관련 계산기
본 계산 결과는 참고용이며, 실제 세금은 금융회사 정산 자료, 보유기간, 중도해지 사유, 상품별 과세 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 금액은 금융회사·국세청·세무 전문가에게 확인하세요.