근로소득세 계산기
월 과세 급여와 부양가족 수를 입력하면 2026년 3월 적용 국세청 근로소득 간이세액표 기준으로 월급에서 원천징수되는 근로소득세와 지방소득세를 계산합니다.
월 과세 급여를 입력하면 근로소득세 원천징수액이 계산됩니다.
근로소득세 원천징수 계산 방법
회사는 매월 급여를 지급할 때 근로소득세를 먼저 원천징수합니다. 이때 최종 연말정산 세액을 매달 정확히 계산하는 것이 아니라, 국세청 근로소득 간이세액표에서 월 과세 급여와 부양가족 수에 맞는 금액을 찾아 원천징수합니다.
계산 흐름은 월 과세 급여 확인 → 부양가족 수 반영 → 8~20세 자녀 정액 차감 → 선택한 80%·100%·120% 적용 → 지방소득세 10% 추가 순서입니다. 4대보험까지 포함한 실제 입금액은 월급 실수령액 계산기나 연봉 실수령액 계산기에서 확인하세요.
월급별 근로소득세 표
부양가족 본인 1명·8~20세 자녀 0명·간이세액표 100% 기준 예시입니다. 비과세 식대 등은 제외한 월 과세 급여를 기준으로 봐야 합니다.
| 월 과세 급여 | 근로소득세 | 지방소득세 | 월 원천징수 합계 | 연 환산 |
|---|---|---|---|---|
| 200만원 | 19,520원 | 1,950원 | 21,470원 | 257,640원 |
| 250만원 | 35,600원 | 3,560원 | 39,160원 | 469,920원 |
| 300만원 | 74,350원 | 7,430원 | 81,780원 | 981,360원 |
| 350만원 | 127,220원 | 12,720원 | 139,940원 | 1,679,280원 |
| 400만원 | 195,960원 | 19,590원 | 215,550원 | 2,586,600원 |
| 500만원 | 335,470원 | 33,540원 | 369,010원 | 4,428,120원 |
| 600만원 | 505,900원 | 50,590원 | 556,490원 | 6,677,880원 |
| 800만원 | 959,500원 | 95,950원 | 1,055,450원 | 12,665,400원 |
| 1,000만원 | 1,507,400원 | 150,740원 | 1,658,140원 | 19,897,680원 |
80%·100%·120% 선택에 따른 차이
월 과세 급여 300만원·부양가족 본인 1명 기준입니다. 원천징수 비율을 바꾸면 월급에서 떼는 금액이 달라지지만, 최종 세금은 연말정산에서 다시 확정됩니다.
| 선택 비율 | 근로소득세 | 지방소득세 | 월 원천징수 합계 |
|---|---|---|---|
| 80% | 59,480원 | 5,940원 | 65,420원 |
| 100% | 74,350원 | 7,430원 | 81,780원 |
| 120% | 89,220원 | 8,920원 | 98,140원 |
부양가족·자녀 수에 따른 차이
월 과세 급여 300만원·간이세액표 100% 기준입니다. 부양가족이 늘거나 8~20세 자녀가 있으면 간이세액표상 월 원천징수액이 줄어들 수 있습니다.
| 조건 | 기본세액 | 자녀 차감 | 월 원천징수 합계 |
|---|---|---|---|
| 본인 1명 | 74,350원 | 0원 | 81,780원 |
| 부양가족 2명 | 56,850원 | 0원 | 62,530원 |
| 부양가족 3명 | 31,940원 | 0원 | 35,130원 |
| 부양가족 3명·자녀 1명 | 31,940원 | 20,830원 | 12,220원 |
| 부양가족 4명·자녀 2명 | 26,690원 | 26,690원 | 0원 |
연말정산과 다른 점
- 간이세액표 — 매월 급여에서 미리 떼는 금액을 정하는 표입니다.
- 연말정산 — 1년 전체 총급여, 소득공제, 세액공제, 기납부세액을 반영해 최종 세금을 확정합니다.
- 80% 선택 — 매월 원천징수액이 줄어 월 실수령액은 늘 수 있지만, 연말정산 추가 납부 가능성이 커질 수 있습니다.
- 120% 선택 — 매월 원천징수액이 늘어 월 실수령액은 줄 수 있지만, 연말정산 환급 가능성이 커질 수 있습니다.
- 비과세 급여 — 식대 등 비과세 항목은 월 과세 급여에서 제외한 뒤 입력해야 합니다.
자주 묻는 질문
월급 300만원이면 근로소득세가 얼마인가요?
2026년 3월 적용 간이세액표 기준, 월 과세 급여 300만원·부양가족 본인 1명·자녀 0명·100% 선택이면 근로소득세 74,350원, 지방소득세 7,430원으로 월 원천징수 합계는 81,780원입니다.
연봉 실수령액 계산기의 소득세와 같은 기준인가요?
네. 이 계산기는 연봉 실수령액·월급 실수령액 계산기에서 쓰는 국세청 근로소득 간이세액표와 같은 룩업 데이터를 사용합니다. 다만 여기서는 4대보험을 제외하고 근로소득세와 지방소득세만 따로 보여줍니다.
80%, 100%, 120% 선택은 무엇인가요?
근로자는 원천징수세액 비율을 80%, 100%, 120% 중에서 선택할 수 있습니다. 80%를 선택하면 매월 덜 떼지만 연말정산 추가 납부 가능성이 커질 수 있고, 120%를 선택하면 매월 더 떼지만 환급 가능성이 커질 수 있습니다.
부양가족 수가 많으면 왜 소득세가 줄어드나요?
국세청 간이세액표는 월 과세 급여와 공제대상 가족 수를 함께 반영합니다. 부양가족 수가 많으면 매월 원천징수되는 근로소득세가 낮아지는 구간이 있습니다.
8~20세 자녀 수는 왜 따로 입력하나요?
간이세액표는 공제대상 가족 중 8세 이상 20세 이하 자녀 수에 따라 월 정액 차감을 적용합니다. 자녀 수는 부양가족 수 안에 포함되어야 합니다.
이 금액이 최종 세금인가요?
아닙니다. 간이세액표 금액은 월급에서 미리 떼는 원천징수세액입니다. 최종 근로소득세는 다음 해 연말정산에서 총급여, 소득공제, 세액공제, 기납부세액을 반영해 확정됩니다.
본 계산 결과는 참고용이며, 실제 금액과 다를 수 있습니다. 정확한 금액은 관련 기관에 확인하세요.
소득세는 2026년 3월 적용 국세청 근로소득 간이세액표 기준입니다.